外贸常见付款方式及操作流程

Jenny

一、信用证（Letter of Credit，简称L/C），种类繁多；  

二、汇付，主要包括电汇（Telegraphic Transfer，简称T/T）、信汇(Mail Transfer，简称M/T）和票汇（Demand Draft，简称D/D）三种；  

三、托收（Collection），主要包括付款交单（Documents against Payment，简称D/P）和承兑交单（Documents against Acceptance，简称D/A）两种。

D/P是付款交单，我们发货后准备好我们的议付单据，通过我方银行交单至客户方银行，客户银行提示客户单据已到，客户付款后银行交单。

D/A则是承兑交单，也是通过我方银行交单给客户银行，不同的是客人只需承兑我方单据，就可以拿走正本单据，到期后再付款。

T/T是电汇（单据一般是我方直接邮寄给客户，无需通过银行），如果我们跟客户用T/T付款方式，一般的做法是客户先要给我们30%的预付款，剩余70%一般保险的方法是，货装船后，客人凭我们传真的提单正本付款，等款到帐后再邮寄整套正本单据给客人。

L/C信用证付款方式属于银行信用，很保险的一种付款方式，但开证行信誉一定要好，单证人员审单要认真仔细，公司业务、储运、单证部门要协调一致，避免单据出现不符点。

D/P 付款交单  

D/A 承兑交单  

D/P和D/A的区别是，D/P必须付款买单，先交钱后交提单，如银行私自放单，责任在银行；D/A进口商在汇票上承兑XX天后支付货款，即可取提单，如逾期不支付货款，银行无责任。

D/P 付款交单（Documents against payment) 是跟单托收方式下的一种交付单据的办法，指出口方的交单是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收银行领取单据。

分为即期交单（D/P Sight）指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提示，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。

远期交单（D/P after sight or after date),指出口方开具远期汇票，由代收行向进口方提示，经进口方承兑后，于汇票到期日或汇票到期日以前，进口方付款赎单。

D/A 承兑交单(Documents against Acceptance)是在跟单托收方式下，出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法。  

所谓“承兑“”就是汇票付款人（进口方）在代收银行提示远期汇票时，对汇票的认可行为。承兑的手续是付款人在汇票上签署，批注“承兑“”字样及日期，并将汇票退交持有人。不论汇票经过几度转让，付款人于汇票到期日都应凭票付款。

以上除即期交单（D/P Sight）还可以做，其他的都风险较大（相对L/C 而言），但也存在客户因市场价格等问题而不付款赎单，如果要做，只能做信誉较好、长期交往的老客户。
T/T(Telegraphic Transfer)电汇,是指汇出行应汇款人申请,拍发加押电报电传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式.

T/T与L/C的区别  

(1)在T/T方式下，进口商不需向银行申请开发信用证，有关于信用证部分的流程都可省去。  
2)出口商在办完报关等手续后，不再采用"押汇"方式向银行交付单据，而是在"单据列表"页面中直接将单据送进口商。  

(3)进口商收到单据可直接办理相关手续，可销货收回资金后再付款给进口商。  

(4)进口商付款后，银行才能通知出口商结汇。

参考资料：摘自国际贸易实务教科书及SIMTRADE模拟实习平台

TT是电汇,L/C是信用证(可撤消和不可撤消)还可以分远期和近期.  

做TT通常会先打过来一定百分比的订金，如30%。这样能帮助企业有一个项目的启动资金。但是LC的话，收汇通常都在交货后，已经拿到各方的单证了，备妥后去银行交单压汇。

外贸付款方式流程

　　外贸付款方式详解:在外贸公司的角度上 , D/P,D/A,T/T,L/C, 操作流程和风险分析
　　A预付货款方式
　　流程说明
　　1. 客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息并支付全额人民币货款。
　　2. 进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知。
　　3. 进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收款后对外付汇。
　　4. 供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。
　　5. 进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。
　　6. 客户向进出口公司支付进口税款、代理费等，进出口公司办理通关手续、向客户交货并提供进口税单。
　　说明：
　　⑴付汇金额大于3万美元，不管是否超过合同金额的15%都要求出具银行保函。
　　⑵付汇金额大于10万美元且超过合同金额的15%，要求出具银行保函，并去外管局作备案。⑶如预付金额超过合同金额的15%，需在合同中明文规定。

　　 B即期电汇付款方式
　　 ㈠流程说明
　　 1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息，并在对外付汇前支付全额人民币货款。
　　2.进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知。
　　3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同。
　　4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。
　　5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。
　　6.客户向进出口公司支付进口税款。进出口公司办理通关手续、向客户交货并提供进口税单。
　　7.进出口公司收款后对外付汇。


　　C、即期信用证付款方式
　　流程说明
　　1. 客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息，并支付开证保证金。
　　2.进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知。
　　3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收到保证金后对外开立信用证。
　　4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。
　　5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。
　　6.客户向进出口公司支付进口税款、货款以及代理费。进出口公司办理通关手续、放货。


　　D远期信用证方式
　　结合授信
　　 (一)
　　注释：考虑国内银行间款项划转的时间以及进出口公司向银行购汇的时间，进出口公司提供给客户的授信期限短于远期信用证期限。
　　 流程说明
　　1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息。
　　2.进出口公司向客户发出收取开证保证金、税款及代理费等费用的通知。
　　3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收到保证金后对外开立90天的远期信用证。
　　4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。
　　5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。
                     
　　6.客户向进出口公司支付进口税款。进出口公司办理通关手续、客户获得进出口公司提供的83-85天的授信的情况下取得货物。
　　7.在授信期限到期前，进出口公司向客户发出对外付款人民币收款通知。在授信期限内，客户向进出口公司支付货款。
　　8.在远期信用证期到期日，开证银行向供货商支付外币货款。
　　如果客户在授信期限内，不能按期向进出口公司付款，应提前2个工作日书面通知进出口公司，并在10个工作日内履行支付责任。此10个工作日内客户必须承担拖欠金额的罚息（拖欠金额的0.05%/天），同时代理进出口公司将暂时停止给与客户授信。10个工作日内如果客户不能履行付款责任，进出口公司有权选择进入法律程序。
                  
　　(二)不授信
　　流程说明 　　
　　1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息。
　　2.进出口公司向客户发出收取开证保证金、税款及代理费等费用的通知。
　　3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收到保证金后对外开立90天的远期信用证。
　　4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。
　　5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。
　　6.客户根据货物的需要量向进出口公司支付进口税款、货款。进出口公司办理通关手续、向客户交货。
　　7.在货存保税库期间，每间隔15天，客户应按库存货值的5%追加保证金。
　　8.代理费、保税库运作费等费用，在最后一批货物放货时随相应的税款和货款一并支付。
　　9.在远期信用证期到期日，开证银行向供货商支付外币货款。
　　远期信用证模式的优势：
　　1、 客户将获得更多的资金周转时间，缓解资金的压力。
　　2、开证银行承担第一性的付款责任，有助于消除厂商对于资金能否按时回流的顾虑，促进厂商与客户开展更深入、更广泛的合作。

　　信用证模式的有关说明
                     
　　1.由于进出口公司是信用证的申请人，承担对国外付款的直接责任。这种责任不因为国内用户没有履行支付人民币货款的责任而免除。所以，除了授信模式以外，进出口司在放货以前必须收到相应的货款。　
                     
　　2.在即期信用证的模式下，在购销合同的支付条款中应规定：‘国内用户要在国外议付前两天或提货前两天（以先者为准）将扣除保证金后的金额支付给进出口公司’的字样。因为有可能出现国外议付早于到货或国内用户提货的情况。
　　如果国外议付在前，并且在银行划走相应款项前，国内用户的人民币款项没有进入进出口公司的帐户，那么从银行划走相应款项之日起开始计征垫款利息。

　　3.开证保证金：（一般情况下为合同人民币金额的30%）如果国内用户不支付货款，虽然进出口公司掌握货权，但也要承担市场价格下跌的风险，因此要收取开证保证金。只有在客户将货物提走时，开证保证金才能冲抵做货款。如果是分批提货，保证金可以按提货的货值成比例递减

　　4.办理远期信用证付汇备案的材料：
　　⑴信用证（盖银行预留印鉴）　开证银行盖公章确认。注意：每张都要盖！ 　
　　⑵合同 　　
　　⑶许可证 　　以上三种文件的复印件各一份，同样要盖公章。 　　
　　⑷申请表　 盖公章