反洗钱政策的启示：香港银行开户难的状况有可能改变吗？

司马移Ellie

自2017年9月，国务院办公厅发布《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》以来，反洗钱、反恐怖融资、反逃税手段不断升级。国内不断收严的外汇管制，香港的成批关户，都与此有关。


中国是非法资金外流最多的发展中国家

以华盛顿为基地的全球金融诚信机构2013年发表的非法资金外流报告指出，中国在2010年损失了4204亿美元，2011年又有6020亿美元非法流出中国，2000~2011年期间，中国因逃税、贪腐或犯罪而产生的非法资金外流，达3.79万亿美元（约合人民币23.6万亿元），占发展中国家非法资金外流的近五成，是非法资金流出最多的国家。且其损失正稳步增加。

国际金融诚信机构的首席经济学家、报告的编制者德夫·卡尔说：“我们的报告仍然表明中国经济是一颗定时炸弹。有这么大规模的非法资金外流，这个国家的社会、政治以及经济秩序在长期来看是不可持续的。”

从近年来国家打击贪污腐败的力度，外汇管制的力度，可以看到国家对这一影响的重视。


香港是中国大陆洗钱乐土

22岁的中国内地男子罗俊城，通过空壳公司和开设在中国香港的银行账户，在8个月中洗钱131亿港元，2013年1月23日被香港高等法院判处10年零6个月监禁。

这宗香港开埠以来最大规模洗黑钱案，仅仅揭开了内地不法资金到香港洗钱狂潮的冰山一角。知情人士称，数据显示，每年从内地流至香港的黑色、灰色资金总数占香港GDP总量的10%以上。

据香港特别行政区政府统计处统计，2019年香港本地生产总值(GDP)为2.525万亿港元。由此推算，内地经香港洗钱的资金规模至少达到每年2500亿港元(约合人民币2121亿元)。

复旦大学中国反洗钱研究中心秘书长严立新认为，即使按占GDP的2%这一较低水平来估算，我国的洗钱金额也将超过每年1万亿元，其中有相当大的部分流向香港或经香港中转。

据内地反洗钱专家分析，香港不仅洗钱活动猖獗，而且不法资金进入香港的渠道也五花八门。研究发现，内地资金（包括非法资金）流入香港的非正常方式主要有六种：

1）现金挟带走私；

2）地下钱庄；

3）国际贸易；

4）投资；

5）使用空壳公司和银行账户；

6）赌博乃至巨额信用卡消费；


这六种方式都可以被用于洗钱，而国际贸易和投资是犯罪分子最偏爱的洗钱手段。基于此，再回过头来看过去几年的一些变化，就都很容易理解了：

蚂蚁搬家转款几乎成为不可能；

2018年外管局对地下钱庄的大规模集中扫荡；

今年4月份深圳企业账户的大批量冻结；

香港离岸账户的持续大批量关闭。


中国大陆和香港联手打击反洗钱

多年来，内地和港澳两地一直积极合作，不断完善相互协助的法律法规，以弥补法律和税收上的历史空白和法律漏洞，为警务开展反洗钱合作提供了法律基础。

根据基本法，香港和内地以及澳门的司法机构，都可以依据基本法中的原则性规定，在中央人民政府的协助和授权下，就反洗钱案件开展合作，调取必要信息。

2017年09月13日，国务院办公厅发布了《国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》，明确提出了深化反洗钱国际合作，与国际机构加强联系与监管的政策，与香港的进一步合作毫无例外的包含其中。

内地更多法规见司马移出国公众号文章：中国是怎样配合CRS的

香港金管局也于2018年修订了《打击洗钱及恐怖分子资金筹集指引》，引入信托或公司服务提供者（包括公司注册代理）的发牌制度，也意味着香港离岸公司监管的升级。


关于未来香港开户和离岸业务的思考

反逃税作为反洗钱的一部分，是大陆政府和香港司法合作打击的重要部分，也是香港开户难的主要原因之一。继香港大批量关户之后，相当多的人还在努力寻找在香港开立公司账户的途径，但即使侥幸开了账户，未来账户的稳定性也是不确定的。

随着反洗钱力度的升级，目前还在正常使用的香港离岸账户会不会遭受新政策的影响，暂时还是未知数。但既然政策背后的逻辑和原理大家都清晰地看到了，是否该有所准备呢？

司马移Ellie 2012年6月入行从业至今，专注于研究国际国内税收法案，分享最新动态；
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