西班牙VAT注册/申报知识要点详解

Carol林

西班牙VAT注册所需资料

对于非欧盟成员国的海外电商卖家，需要注册VAT并按照规定完成申报缴纳税金的，国内电商想要进入欧洲市场发展业务，是需要注册VAT税号的。若要发展西班牙电商市场，那么VAT税号该如何申请？需要准备哪些资料？

1、内地公司注册所需资料

（1）公司营业执照
（2）法人身份证或护照
（3）亚马逊西班牙站点链接或者前台截图
（4）营业执照网上公示（在没有提供护照的情况下）
（5）营业执照和身份证翻译件
（6）西班牙授权书

2、香港公司注册所需资料

（1）香港公司商业证书（BR）
（2）香港公司注册证书（CR）
（3）法人的身份证或护照
（4）亚马逊西班牙站点链接或者前台截图
（5）香港公司网上查册公示
（6）西班牙授权书

海牙认证的准备资料

要注意的是，在欧盟以外的外国公司注册西班牙VAT税号，需要海牙认证才能申请西班牙税号。西班牙也是欧洲五国中唯一一个注册VAT税号需要做海牙认证的国家。

（1）营业执照(含翻译件）
（2）法人身份证（含翻译件）
（3）营业执照网上公示图（含翻译件）
（4）西班牙授权书

西班牙VAT申报

1、申报周期

西班牙VAT是季度＋年度申报，即4次季度＋1次年度，一年共计5次申报，季度申报时间为4月、7月、10月和次年的1月1日至20日，年度申报需在1月30日之前申报完成。

2、申报税率类型

（1）21%的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）
（2）10%的减免税率（适用于食品等）
（3）4%的特殊税率（适用于牛奶等生活必需品）

3、申报方式

（1）0申报：

在申报期间内，VAT税号没有任何销售记录就进行零申报（所有货物都没有从西班牙出售，亚马逊后台没有销售记录）

（2）正常税率申报：

具体而言，当货物进入西班牙时，货物要缴纳进口增值税；当货物销售后，将会产生销售增值税，商家以前缴纳的进口增值税可以用来抵扣需要缴纳的销售增值税，在抵扣完之后如果销售增值税还有剩余则只需缴纳剩余部分即可，进口增值税如果在当季未完全抵扣，可以继续用于下季度抵扣。

4、申报材料

（1）销售报表
（2）清关票据
（3）若是零申报，则需零申报函。

最后欧税通提醒您，西班牙迟缴VAT的罚金比较重，比例从20%到200%不等，一定要及时缴纳。

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一个外贸小新人希望大家以后多多照顾