更严政策出台，NRA账户和OSA账户收款开始受限制

司马移Ellie

中国银保监会继2019年2月21日对外发布《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》之后，2019年12月30日又发布了《中国银保监会办公厅关于进一步做好银行业保险业反洗钱和反恐怖融资工作的通知》。

银行这边也是很快就有新政策出来了。在中国银行开设离岸账户的客户收到了如下推送：

【反洗钱及制裁合规管理工作温馨提示】各分行

总行印发的《进一步加强国际业务反洗钱及制裁合规管理工作方案》将于今日（5月8日）执行，现就有关业务要求提示如下，请遵照执行：

1、涉及特定国家/地区以及FATF高风险国家/地区的国际业务，经办行应逐笔开展加强型尽职调查，不得遗漏。（增加了FATF高风险国家/地区）

2、强化ＮＲＡ客户汇款业务管理。对ＮＲＡ客户货物贸易结算（含汇出、汇入）业务，不得仅凭客户指令办理，应收集审查合同、发票、运输单据，并对单据要素进行监控名单筛查。（针对ＮＲＡ客户货物贸易结算）

3、审慎办理预付、预收货款汇款业务。暂停办理汇往阿联酋的预付货款汇出汇款业务，以及来自阿联酋的预收货款汇入汇款业务。暂停办理ＮＲＡ客户预付、预收货款汇款业务。（涉及阿联酋的预收付汇款业务是指资金层面上涉及阿联酋）

4、加强汇入汇款业务管理。对于汇款人为我行或他行ＮＲＡ、ＦＴＮ、ＯＳＡ账户的贸易项下汇入汇款，收款人（我行客户）无论是否为外汇局货物贸易外汇收支Ａ类企业，均不得直接解付入账，应收集合同、发票、报关单、运输单据等进行合规审核和监控名单筛查。(汇款账户为ＮＲＡ、ＦＴＮ、ＯＳＡ账户)

5、方案对FTN账户的管理要求仅限上述第4点内容，FTN其他业务按现行规定办理。

通知中涉及的术语简单解释如下：

【FATF高风险国家】FATF（全称Financial ActionTask Force on Money Laundering）

反洗钱金融行动特别工作组，是专门研究洗钱的危害、预防洗钱并协调反洗钱国际行动而于1989年在巴黎成立的政府间国际组织，是目前世界上最具影响力的国际反洗钱和反恐融资领域最具权威性的国际组织之一。

其公布的高风险国家名单涉及朝鲜，伊朗，阿尔巴尼亚，巴哈马群岛，巴巴多斯，博茨瓦纳，柬埔寨，加纳，冰岛，牙买加，毛里求斯，蒙古，缅甸，尼加拉瓜，巴基斯坦，巴拿马，叙利亚，乌干达，也门，津巴布韦。

小编解读：针对此类业务，中行以后要“逐笔开展加强型尽职调查”，收汇款手续将更加繁琐。


【NRA账户】Non-Resident Account，即非居民账户。
国家外汇管理局于2009年推出的，境外机构在中国境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户。账户名称里有NRA标志。

小编解读：对于此类账户，以后要“收集审查合同、发票、运输单据，并对单据要素进行监控名单筛查”才能办理结算业务；并“暂停办理NRA客户预付、预收货款汇款业务”。要求有了报关单才能收款，疫情的特殊时期，如果医疗类贸易客户使用的是此类账户，打击尤其的大。

【FTN账户】Free Trade Non-resident账户，是上海自由贸易试验区推出的自贸账户。

【OSA账户】Offshore account账户, 即境内银行离岸业务部开立的离岸账户。因无外汇管制，OSA账户一度是受国家外管局监管最少的账户。账户名称里有OSA标志。浦发和交通银行的离岸账户特别常见。

小紡解读：对于NRA、FTN、OSA三类账户，新规下，不能直接收款了，需要提交合同、发票、报关单、运输单据等资料进行合规审核和监控名单筛查后，汇入款项才能解付入账，障碍又多了一道。

NRA和OSA账户的出现，无疑为外贸人提供了很大的便利。不仅结算自由，营业收入甚至可能不被计算在报税范围内。但是银行在国家反避税政策的压力下，对账户持有人的要求不断的被动升级。给大家设置了越来越多的障碍。

之前很多公司账户开在香港的客户苦恼于每次收款都要提供资料给银行，此后，收款前提供资料将成为在国内开设离岸账户的外贸企业的常态。

中行还不是最严格的。交通银行继去年年末筛查和清扫离岸账户之后，今年进一步提高了关户标准。有客户收到通知，不能同时满足以下要求的账户将被销户：

1）国内有公司，且账号开在交通银行；
2）离岸公司提供无保留意见的审计报告；
3）贸易额大于500万美金；

为什么要求国内有公司，且账号要开在交通银行呢？
两个账户开在同一个银行，国内公司账户和离岸账户绑定，不管查境内公司还是查海外账户，两个账户都能同时查到，不用费任何周折。

有一个外贸的客户是这样说的：

“银行客户经理告诉我，我的香港账户和国内公司的账户都是绑定的，太恐怖了，一点安全感都没有！”。问了一系列关于新加坡公司的问题后，这位客户毅然决然地把香港公司的业务转向了新加坡。

在各项政策持续升级的年代，离岸账户可能随时被关户，信息随时存在交换的可能。这位客户未雨绸缪显然是明智的选择，正常境外账户开户周期是3-4周，旧的账户关了再开新账户，通常是来不及的。建议大家提早做好准备哦。

司马移Ellie

司马移Ellie 2012年6月入行从业至今，专注于研究国际国内税收法案，分享最新动态；
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