收藏贴！跨境电商卖家如何申请低税率VAT？

咔都

英国的增值税率有很多种，如若跨境电商卖家选择了适合自己的税率进行申报，将会大大节省运营支出。反之，一旦使用了错误的方法去规避税务，将会面临账号冻结和巨额税务罚款的严重后果。各位英国站卖家平时总免不了跟低税率打交道，不过欧税通发现很多卖家对申请低税率VAT都一知半解，还有不少卖家会跑来向欧税通咨询如何申请低税率VAT，今天就来跟大家详细讲讲。



首先，我们要先清楚英国的增值税率一般分为三种：标准税率、统一税率FRS方案(简称低税率)，以及零税率。英国一般的商品的标准税率是20%，绝大数中国卖家所销售的商品，都是使用这种税率。







对于中国电商卖家销售的产品而言，大部分对应FRS税率为7.5%。7.5%税率新注册用户第一年可减免1%，也就是说，今年注册的税号，满足申请FRS的条件，首四季度内可享受6.5%的固定税率。



卖家申请低税率需要具备什么条件？



1、符合注册英国增值税的条件；

2、过去连续的12个月不超过15W英镑。

除此以外，卖家使用FRS之后，还必须同时满足以下3个条件才能持续享有7.5%税率：

1、连续4个季度不超过23W英镑；

2、年进口申报货值不小于销售额的2%；

3、年进口申报货值超过1000英镑。



卖家如何申请低税率VAT？



首先，各位卖家要清楚，申请VAT≠申请低税率。



卖家在选择低税率和标准税率的时候，先要评估自己未来12个月的远程销售额度（税前）会不会超过15W，同时还要衡量当季发货量问题。由于使用了低税率的缘故，进口VAT是不能抵扣的；这就意味着，卖家发货量大，但是销量小的话，进口税很有可能远远大于销售税。



按照这种情况，如果是使用正常税率申报的话，是可以产生退税的；但假若卖家在这样的销售情况下，选择了低税率，那么不仅不能申请退税，还有可能产生大笔进口税的情况，得不偿失。



另外，使用低税率必须得事先申请，等税局同意后才可使用，不是说即刻申请即刻使用，而且必须连续申报4 个季度(即使零申报也要做完4个季度)，每四个季度为一个阶段，如果想要退出，须在阶段结束前2 个月提出。



以下是正确的VAT申请流程和低税率申报流程：



第一步：申请VAT

卖家在欧税通按照20%的正常税率进行VAT申报；

第二步：申请低税率

在VAT下号之后，卖家需要向税局提交低税率申请，申请时效是1-3个月；

第三步：用低税率报税

低税率申请成功后，卖家就可以用低税率在欧税通进行VAT申报了。也就是说，低税率申请成功和VAT下号是有1-3个月的时间差的。







最后提醒一下各位，现在欧洲各国都严厉打击海外偷税漏税的卖家，不管你是使用低税率还是标准税率申报，一定要注意根据自身的销售额和发货数量使用合理的税率进行税务申报，尽早合规化经营，避免不必要的风险~