外贸风险防范问题应答（持续更新）

PayPal（中国

　36、出借帐户有否风险?

　　有。自己的现钞或现汇帐户借给人家用，万一借你帐户存款或汇款人的钱是来路不正的，一经查出，你的帐户就将被封存、冻结，带来不必要的风险。

　　37、随着对外交往的增多，出境人员携带外币现钞出境有无限额规定?

　　有。为了方便出境人员的对外交往，规范携带外汇现钞出入境行为，打击洗钱、货币走私和逃汇等违法犯罪行为，国家外汇管理局、海关总署联合制定了《携带外币现钞出入镜管理暂行办法》规定，出境人员可以携带外币现钞出境，也可以按国家金融管理规定通过从银行汇出或携带汇票、旅行支票、国际信用卡等方式将外币携出境外。出境人员携带不超过等值5000美元(含5000美元)的外币现钞出境的，无须申请《携带证》，海关予以放行;出境人员携带外币现钞金额在等值5000美元以上至10000美元(含10000美元)的，应向外汇指定银行申领《携带证》，海关凭加盖外汇指定银行印章的《携带证》验放，出境人员原则上不得携带超过等值10000美元的外币现钞出境，对属于下列特殊情况之一的，出境人员可以向外汇局申领《携带证》：(1)人数较多的出境团组;(2)出境时间较长或旅途较长的科学考察团组;(3)政府领导人出访;(4)出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融动乱的国家;(5)其他特殊情况。

　　38、哪些行为属于逃汇行为?

　　下列情况均属逃汇行为：

　　(1)违反国家规定，擅自将外汇存放在境外的;

　　(2)不按照国家规定将外汇卖给外汇指定银行的;

　　(3)违反国家规定将外汇汇出或携带出境的;

　　(4)未经外汇管理机关批准，擅自将外币存款凭证、外币有价证券携带或者邮寄出境的;

　　(5)其他逃汇行为。

　　39、哪些行为属于套汇行为?

　　(1)违反国家规定，以人民币支付或者以实物偿付应当以外汇支付的进口货款或者其他类似支出;

　　(2)以人民币为他人支付在境内的费用，由对方付给外汇的;

　　(3)未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币或者境内所购物资在境内进行投资的;

　　(4)以虚假或者无效的凭证、合同、单据等向外汇指定银行骗购外汇的;

　　(5)非法套汇的其他行为。

　　40、市场贸易中流通环节增值税应该由谁缴纳?

　　市场贸易中流通环节增值税应由市场经营户缴纳。

　　41、外贸公司、外商或国内采购商在市场购进货物的同时，向经营户索取税务发票被拒绝时，经营户将要承担什么责任?报关员考试

　　外贸公司、外商或国内采购商在市场购进货物的同时，向经营户索取税务发票被拒绝时，承担“不按规定开具发票”的责任，将要受到税务机关的处理(补开发票或罚款)。

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36、出借帐户有否风险?

　　有。自己的现钞或现汇帐户借给人家用，万一借你帐户存款或汇款人的钱是来路不正的，一经查出，你的帐户就将被封存、冻结，带来不必要的风险。

　　37、随着对外交往的增多，出境人员携带外币现钞出境有无限额规定?

　　有。为了方便出境人员的对外交往，规范携带外汇现钞出入境行为，打击洗钱、货币走私和逃汇等违法犯罪行为，国家外汇管理局、海关总署联合制定了《携带外币现钞出入镜管理暂行办法》规定，出境人员可以携带外币现钞出境，也可以按国家金融管理规定通过从银行汇出或携带汇票、旅行支票、国际信用卡等方式将外币携出境外。出境人员携带不超过等值5000美元(含5000美元)的外币现钞出境的，无须申请《携带证》，海关予以放行;出境人员携带外币现钞金额在等值5000美元以上至10000美元(含10000美元)的，应向外汇指定银行申领《携带证》，海关凭加盖外汇指定银行印章的《携带证》验放，出境人员原则上不得携带超过等值10000美元的外币现钞出境，对属于下列特殊情况之一的，出境人员可以向外汇局申领《携带证》：(1)人数较多的出境团组;(2)出境时间较长或旅途较长的科学考察团组;(3)政府领导人出访;(4)出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融动乱的国家;(5)其他特殊情况。

　　38、哪些行为属于逃汇行为?

　　下列情况均属逃汇行为：

　　(1)违反国家规定，擅自将外汇存放在境外的;

　　(2)不按照国家规定将外汇卖给外汇指定银行的;

　　(3)违反国家规定将外汇汇出或携带出境的;

　　(4)未经外汇管理机关批准，擅自将外币存款凭证、外币有价证券携带或者邮寄出境的;

　　(5)其他逃汇行为。

　　39、哪些行为属于套汇行为?

　　(1)违反国家规定，以人民币支付或者以实物偿付应当以外汇支付的进口货款或者其他类似支出;

　　(2)以人民币为他人支付在境内的费用，由对方付给外汇的;

　　(3)未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币或者境内所购物资在境内进行投资的;

　　(4)以虚假或者无效的凭证、合同、单据等向外汇指定银行骗购外汇的;

　　(5)非法套汇的其他行为。

　　40、市场贸易中流通环节增值税应该由谁缴纳?

　　市场贸易中流通环节增值税应由市场经营户缴纳。

　　41、外贸公司、外商或国内采购商在市场购进货物的同时，向经营户索取税务发票被拒绝时，经营户将要承担什么责任?报关员考试

　　外贸公司、外商或国内采购商在市场购进货物的同时，向经营户索取税务发票被拒绝时，承担“不按规定开具发票”的责任，将要受到税务机关的处理(补开发票或罚款)。

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35、在我国境内，经营户与外商以外币计价结算、外汇黑市买卖是否属于违法?

　　《中华人民共和国外汇管理条例》规定，在中华人民共和国境内，禁止外币流通，并不得以外币计价结算。

　　近年来，随着外向型经济的迅猛发展以及义乌小商品市场知名度的不断提高，外商直接来义乌进货的日益增多，据了解，部分个体经营户，受利益驱动，在小商品市场内与外商以外币计价结算，这是一种变相的外汇黑市买卖，有的个体户铤而走险，专门从事倒卖外汇的违法犯罪活动，扰乱了我市外汇秩序的稳定，破坏了我市对外开放的软环境。

　　36、出借帐户有否风险?

　　有。自己的现钞或现汇帐户借给人家用，万一借你帐户存款或汇款人的钱是来路不正的，一经查出，你的帐户就将被封存、冻结，带来不必要的风险。

　　37、随着对外交往的增多，出境人员携带外币现钞出境有无限额规定?

　　有。为了方便出境人员的对外交往，规范携带外汇现钞出入境行为，打击洗钱、货币走私和逃汇等违法犯罪行为，国家外汇管理局、海关总署联合制定了《携带外币现钞出入镜管理暂行办法》规定，出境人员可以携带外币现钞出境，也可以按国家金融管理规定通过从银行汇出或携带汇票、旅行支票、国际信用卡等方式将外币携出境外。出境人员携带不超过等值5000美元(含5000美元)的外币现钞出境的，无须申请《携带证》，海关予以放行;出境人员携带外币现钞金额在等值5000美元以上至10000美元(含10000美元)的，应向外汇指定银行申领《携带证》，海关凭加盖外汇指定银行印章的《携带证》验放，出境人员原则上不得携带超过等值10000美元的外币现钞出境，对属于下列特殊情况之一的，出境人员可以向外汇局申领《携带证》：(1)人数较多的出境团组;(2)出境时间较长或旅途较长的科学考察团组;(3)政府领导人出访;(4)出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融动乱的国家;(5)其他特殊情况。

　　38、哪些行为属于逃汇行为?

　　下列情况均属逃汇行为：

　　(1)违反国家规定，擅自将外汇存放在境外的;

　　(2)不按照国家规定将外汇卖给外汇指定银行的;

　　(3)违反国家规定将外汇汇出或携带出境的;

　　(4)未经外汇管理机关批准，擅自将外币存款凭证、外币有价证券携带或者邮寄出境的;

　　(5)其他逃汇行为。

　　39、哪些行为属于套汇行为?

　　(1)违反国家规定，以人民币支付或者以实物偿付应当以外汇支付的进口货款或者其他类似支出;

　　(2)以人民币为他人支付在境内的费用，由对方付给外汇的;

　　(3)未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币或者境内所购物资在境内进行投资的;

　　(4)以虚假或者无效的凭证、合同、单据等向外汇指定银行骗购外汇的;

　　(5)非法套汇的其他行为。

　　40、市场贸易中流通环节增值税应该由谁缴纳?

　　市场贸易中流通环节增值税应由市场经营户缴纳。

　　41、外贸公司、外商或国内采购商在市场购进货物的同时，向经营户索取税务发票被拒绝时，经营户将要承担什么责任?报关员考试

　　外贸公司、外商或国内采购商在市场购进货物的同时，向经营户索取税务发票被拒绝时，承担“不按规定开具发票”的责任，将要受到税务机关的处理(补开发票或罚款)。